IV-2569-0231 · ออกแล้ว
ใบกำกับภาษี
บริษัท พีบีเอช กรุ๊ป จำกัด · จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว · ผู้ดูแล: ปาย
ตัวอย่างใบกำกับภาษีเต็มรูป
บริษัท พีบีเอช กรุ๊ป จำกัด
PBH GROUP CO., LTD.
88/17 ถนนพระราม 2 แขวงแสมดำ เขตบางขุนเทียน กรุงเทพมหานคร 10150
โทร 02-451-8800 · อีเมล acc@pbhgroup.co.th
เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 0105558012345 (สำนักงานใหญ่)
ใบกำกับภาษี
TAX INVOICE · ต้นฉบับ
| เลขที่ | IV-2569-0231 |
| เล่มที่ | 12 |
| วันที่ | 1 ส.ค. 2569 |
ชื่อผู้ซื้อ / ลูกค้า
บจก. เอ็มเจ พร็อพเพอร์ตี้
219 อาคารเอ็มเจทาวเวอร์ ชั้น 8 ถนนรัชดาภิเษก แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400
เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 0105552098761 (สำนักงานใหญ่)
ผู้ติดต่อ คุณมนัส
เอกสารอ้างอิง
ใบงาน JOB-2569-0139
ใบวางบิล BL-2569-0094
ใบเสนอราคา QT-2569-0184
แบรนด์ BaanYen · เจ้าภาพสินค้า น้ำ
| # | รายการ | จำนวน | หน่วยละ | จำนวนเงิน |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ฟิล์มกรองแสงอาคาร Ceramic 60 รหัส BYN-F60 · ค่าสินค้า · ส่งมอบหน้างาน 28 ก.ค. 2569 | 420 ตร.ม. | 1,150.00 | 483,000.00 |
| 2 | ค่าบริการติดตั้งฟิล์มอาคาร รหัส SV-FILM · ค่าบริการ · ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% | 420 ตร.ม. | 180.00 | 75,600.00 |
จำนวนเงินเป็นตัวอักษร
(ห้าแสนเก้าหมื่นเจ็ดพันเจ็ดร้อยสองบาทถ้วน)
หมายเหตุ
ผู้ซื้อหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% เฉพาะค่าบริการ 75,600.00 บาท เป็นเงิน 2,268.00 บาท
ยอดที่ผู้ขายจะได้รับจริง 595,434.00 บาท
| รวมเป็นเงิน | 558,600.00 |
| ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% | 39,102.00 |
| จำนวนเงินรวมทั้งสิ้น | 597,702.00 |
ผู้รับสินค้า / ผู้รับบริการ
วันที่ ......................................
ผู้มีอำนาจลงนาม · บริษัท พีบีเอช กรุ๊ป จำกัด
ลงนามดิจิทัลโดยระบบ e-Tax เมื่อส่งกรมสรรพากร
ครบตามมาตรา 86/4: คำว่า "ใบกำกับภาษี" · ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ · เลขที่และเล่มที่ · วันที่ · รายการพร้อมจำนวนและราคา · แยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากฐานเป็นบรรทัดต่างหาก
แก้เอกสารที่ออกไปแล้ว — ระบบตัดสินให้
กฎบังคับ ปิดไม่ได้กดแก้ใบกำกับที่ออกแล้ว ระบบจะดูว่า "แก้อะไร" แล้วพาไปเส้นทางที่ถูกเอง ผู้ใช้ไม่ต้องเลือกเอง
| สิ่งที่แก้ | เงื่อนไข | เส้นทางที่ระบบบังคับ | ผลกับเลขเอกสาร |
|---|---|---|---|
| แก้ชื่อ / ที่อยู่ผู้ซื้อ | ยอดเงินเท่าเดิม และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเดิม | ออกใบแทน | ใช้เลขเดิม IV-2569-0231 พิมพ์คำว่า "ใบแทน" พร้อมวันที่ออกใบแทน · ไม่กินเลขรันใหม่ |
| ยอดเปลี่ยน หรือ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีเปลี่ยน | ราคา ปริมาณ ส่วนลด หรือเลข 13 หลักของผู้ซื้อไม่ตรง | ใบลดหนี้เต็มใบ + ออกใบใหม่ | ออก CN-2569-00xx อ้างใบเดิมเต็มจำนวน แล้วออกใบกำกับใหม่ด้วยเลขรันถัดไป |
ผู้ใช้ไม่ต้องเลือกเอง
ระบบดูจากสิ่งที่แก้แล้วบังคับเส้นทางที่ถูก ปิดโอกาสที่คนจะเลือกผิด เช่น แก้ยอดแล้วออกใบแทน ซึ่งทำให้ภาษีขายไม่ตรงกับที่ยื่น ภ.พ.30
จุดรับผิดทางภาษี (tax point)
ตัวกำหนดว่าใบกำกับใบนี้ต้องอยู่ในรอบยื่นเดือนไหน
| ประเภทรายการ | จุดรับผิดทางภาษี | ตัวอย่างจริงของ PBH | เข้ารอบยื่น |
|---|---|---|---|
| ขายสินค้า | เมื่อส่งมอบสินค้า | BYN-F60 ฟิล์มกรองแสง 420 ตร.ม. ส่งของถึงหน้างาน 28 ก.ค. 2569 ฐานภาษี 483,000 · VAT 33,810 | ภ.พ.30 รอบ ก.ค. 2569 |
| บริการ และ รับจ้างทำของ | เมื่อรับชำระเงิน | SV-FILM ค่าติดตั้ง 420 ตร.ม. รับเงินเข้าบัญชี 5 ส.ค. 2569 ฐานภาษี 75,600 · VAT 5,292 | ภ.พ.30 รอบ ส.ค. 2569 |
งานของ PBH มีทั้งของและบริการอยู่ในใบเดียวเสมอ
ระบบจึงแยกจังหวะออกใบให้เอง — ส่วนที่เป็นค่าสินค้าออกตอนส่งมอบ ส่วนที่เป็นค่าบริการออกตอนรับเงิน · ออกผิดจังหวะ = ยื่น ภ.พ.30 ผิดเดือน ต้องยื่นเพิ่มเติมและเสียเบี้ยปรับ ดูรอบยื่นได้ที่ e-Tax & ส่งนักบัญชี
เลขรันเอกสารห้ามข้าม ห้ามซ้ำ ห้ามย้อน
ระบบออกเลขตอนเอกสารเกิดจริงเท่านั้น ไม่ใช่ตอนกดร่าง — ใบร่างจึงยังไม่มีเลข · ยกเลิกใบที่ออกแล้วก็ไม่คืนเลขกลับเข้ากอง เลขนั้นถูกทำเครื่องหมายว่ายกเลิกและคงอยู่ในรายงานภาษีขาย
ใบกำกับที่ออกล่าสุด
ดูใบวางบิลและลูกหนี้| เลขที่ | วันที่ | ลูกค้า | ใบงานอ้างอิง | ยอดก่อนภาษี | VAT 7% | รวม | ประเภท | สถานะส่ง e-Tax |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IV-2569-0231 | 1 ส.ค. 2569 | บจก. เอ็มเจ พร็อพเพอร์ตี้ | JOB-2569-0139 | 558,600 | 39,102 | 597,702 | ใบกำกับ | รอส่ง |
| IV-2569-0230 | 31 ก.ค. 2569 | บจก. ศรีวัฒนา คอนสตรัคชั่น | JOB-2569-0142 | 279,600 | 19,572 | 299,172 | ใบกำกับ | รอส่ง |
| IV-2569-0229 | 30 ก.ค. 2569 | บจก. ทีเอ็น ดีเวลลอปเมนท์ | JOB-2569-0136 | 391,200 | 27,384 | 418,584 | ใบกำกับ | ส่งไม่สำเร็จ |
| IV-2569-0228 | 30 ก.ค. 2569 | บจก. กรีนสเปซ แลนด์สเคป | JOB-2569-0138 | 128,400 | 8,988 | 137,388 | ใบกำกับ | ส่งสำเร็จ |
| IV-2569-0224 ใช้เลขเดิม ไม่กินเลขรัน | 29 ก.ค. 2569 | บจก. เอ็มเจ พร็อพเพอร์ตี้ | JOB-2569-0135 | 168,000 | 11,760 | 179,760 | ใบแทน | ส่งสำเร็จ |
| CN-2569-0012 อ้าง IV-2569-0226 | 28 ก.ค. 2569 | บจก. กรีนสเปซ แลนด์สเคป | JOB-2569-0134 | −32,200 | −2,254 | −34,454 | ใบลดหนี้ | ส่งสำเร็จ |
| IV-2569-0226 | 22 ก.ค. 2569 | บจก. กรีนสเปซ แลนด์สเคป | JOB-2569-0134 | 499,100 | 34,937 | 534,037 | ใบกำกับ | ส่งสำเร็จ |
แสดง 7 จาก 41 ฉบับในรอบ ก.ค.–ส.ค. 2569 (เรียงตามวันที่ออก) · ใบแทนใช้เลขเดิมของฉบับที่ถูกแทน จึงไม่ทำให้เลขรันกระโดด · ใบลดหนี้เดินเลขคนละชุด (CN) และหักออกจากภาษีขายของเดือนที่ออก
ใบลดหนี้เดือนนี้ 2 ใบ
ทุกใบต้องอ้างใบกำกับเดิมและระบุเหตุผลตามประมวลรัษฎากร| เลขที่ | วันที่ | ลูกค้า | อ้างใบกำกับเดิม | เหตุผล | ยอดลด (ก่อน VAT) | VAT ที่ลด | รวมลด | สถานะ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CN-2569-0012 | 28 ก.ค. 2569 | บจก. กรีนสเปซ แลนด์สเคป | IV-2569-0226 | ลูกค้าลดพื้นที่ติดตั้ง 20 ตร.ม. HSH-PV60 1,290 + SV-HS 320 = 1,610 × 20 ตร.ม. | 32,200 | 2,254 | 34,454 | ส่งกรมสรรพากรแล้ว |
| CN-2569-0011 | 21 ก.ค. 2569 | บจก. ทีเอ็น ดีเวลลอปเมนท์ | IV-2569-0219 | เลขประจำตัวผู้เสียภาษีผู้ซื้อผิด ลดหนี้เต็มใบ แล้วออกใบใหม่ IV-2569-0225 · ระบบบังคับเส้นทางนี้ให้เอง | 214,000 | 14,980 | 228,980 | ส่งกรมสรรพากรแล้ว |
ยอดลดรวม 263,434 บาท (ก่อน VAT 246,200 · VAT 17,234) หักออกจากภาษีขายรอบ ก.ค. 2569 แล้ว